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2016-04-06 进行PPP项目知识培训
PPP项目如何实施
一、  PPP项目识别1、项目发起PPP项目多由政府发起,政府通过PPP管理部门向交通、住建、环保、能源、教育、医疗、体育和文化等行业主管部门征集潜在PPP项目,行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专题规划中的新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。2、项目筛选财政部门(PPP管理部门)会同行业主管部门,对潜在PPP项目进行评估筛选,确定备选项目。财政部(PPP管理部门)应根据筛选结果制定项目年度和中期开发计划。对于列入年度开发计划的项目,项目发起方按财政部门(PPP管理部门)的要求提交相关资料。新建、改建项目应提交可行性研究报告、项目产出说明和初步实施方案;存量项目应提交存量公共资产的历史资料、项目产出说明和初步实施方案。投资规模较大、需求长期稳定、价格调整机制灵活、市场化程度较高的基础设施和公共服务类项目,适宜采用PPP模式。3、物有所值评价物有所值评价工作是从定性和定量两方面开展,财务部门(PPP管理部门)可委托第三方咨询机构完成。定性评价重点关注项目采用PPP模式与采用政府传统模式相比能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等。定量评价主要通过对项目全生命周期内PPP模式的总收益和总成本与传统公共采购模式的总收益和总成本进行比较,确定哪种模式总成本低而总效益高。4、财政承受能力论证为确保财政中长期可持续性,财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素,对部门政府付费或政府补贴的项目,开征财政承受能力论证,每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例。二、  PPP项目准备1、组织实施机构按照地方政府的相关要求,明确相应的行业管理部门、事业单位、行业运营公司或其他相关机构,作为政府授权的项目实施机构,在授权范围内负责PPP项目的前期评估论证、实施方案编制、合作伙伴选择、项目合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等工作。2、项目调研及市场测试(1)  项目调研项目实施机构应至少从法律和政策、经济和财务、项目自身三个方面进行项目调研。主要内容包括政府项目的批文和授权书、国家、省和地方对项目的关于土地、税收等方面的优惠政策、特许经营和收费的相关规定等;社会经济发展现状及总体发展规划、与项目有关的市政基础设施建设情况、建设规划、现有管理体制、现有收费情况及结算和调整机制等;项目可行性研究报告、环境影响评估报告、初步设计、已形成的相关资产、配套设施的建设情况、项目用地的征地情况等。(2)  市场测试根据项目基本情况、行业现状、发展规划等,与潜在投资人进行联系沟通,获得潜在投资人的投资意愿信息,并对各类投资人的投资偏好、资金实力、运营能力、项目诉求等因素进行分析研究,与潜在合适的投资人进行沟通,组织调研及考察。3、实施方案编制通过前期的调查研究及分析论证,完成PPP项目实施方案编制。由于PPP项目方案编制的专业性,项目实施机构通常需要委托PPP咨询机构进行实施方案编制。
实施方案主要内容(1)  项目概况项目概况主要包括基本情况、经济技术指标和项目公司股权情况等。(2)  风险分配基本框架按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则,综合考虑政府风险管理能力、项目汇报机制和市场风险管理能力等要素,在政府和社会资本间合理分配项目风险。(3)  PPP运作模式     PPP运作模式主要包括委托运营、管理合同、建设—运营—移交、建设—拥有—运营、转让—运营—移交和改建—运营—移交等。(4)  交易结构   交易结构主要包括项目投融资结构、回报机制和相关配套安排。项目投融资结构主要说明项目资本性支出的资金来源、性质和用途,项目资产的形成和转移等。项目回报机制主要说明社会资本取得投资回报的资金来源,包括使用者付费、可行性缺口补助和政府付费等支付方式。(5)  合同体系   合同体系主要包括项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同等。(6)  监管架构   监管架构主要包括授权关系和监管方式。授权关系主要是政府对项目实施机构的授权,以及政府直接或通过项目实施机构对社会资本的授权;监管方式主要包括履约管理、行政监管和公共监督等。(7)  采购方式选择   采购方式包括公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和单一来源采购。项目实施机构应根据项目采购需求特点,依法根据适当采购方式。4、实施方案审核为提高工作效率,财政部门应会同相关部门及外部专家建立PPP项目的评审机制,从项目建设的必要性及合规性、PPP模式的适用性、财政承受能力以及价格的合理性等方面,对项目实施方案进行评估,确保“物有所值”。评估通过的由项目实施机构报政府审核,审核通过的按照实施方案推进。三 、PPP项目采购   PPP项目社会资本采购阶段,主要程序包括资格预审、项目采购文件编制、响应文件评审、谈判与合同签署,项目实施机构需要委托代理机构实施政府采购。
采购实施主要流程1、资格预审项目实施机构应根据项目需要准备资格预审文件,发布资格预审公告,邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审,验证项目能否获得社会资本响应和实现充分竞争。2、项目采购文件编制项目采购文件应包括采购邀请、竞争者须知(包括密封、签署、盖章要求等)、竞争者应提供的资格、资信及业绩证明文件、采购方式、政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件编制要求、提交响应文件截止时间、开启时间第地点、强制担保的保证金交纳数额和形式、评审方法、评审标准、政府采购政策要求、项目合同草案及其他法律文件等。3、响应文件评审响应文件评审须组建评审小组完成。评审小组由项目实施机构代表和评审专家共5人以上单数组成,其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定,但评审专家中应至少包含1名财务专家和1名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。4、谈判与合同签署项目实施机构应成立专门的采购结果确认谈判工作组。按照候选社会资本的排名,依次与候选社会资本及与其合作的金融机构就合同中可变的细节问题进行合同签署前的确认谈判,率先达成一致的即为中选者。确认谈判不得涉及合同中不可谈判的核心条款,不得与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。
四、PPP项目执行 1、项目公司设立社会资本可依法设立项目公司。政府可指定相关机构依法参股项目公司。项目实施机构和财政部门(PPP管理部门)应监督社会资本按照采购文件和项目合同约定,按时足额出资设立项目公司。 2、项目融资管理项目融资由社会资本或项目公司负责。社会资本或项目公司应及时开展融资方案设计、机构接洽、合同签订和融资交割等工作。财政部门(PPP管理部门)和项目实施机构应做好监督管理工作,防止企业债务向政府转移。 3、绩效监测与支付社会资本项目实施机构应根据项目合同约定、监督社会资本或项目公司履行合同义务,定期监测项目产出绩效指标,编制季报和年报,并报财政部门(PPP管理部门)备案。项目合同中涉及的政府支付义务,财政部门应结合中长期财政规划统筹考虑,纳入同级政府预算,按照预算管理相关规定执行。项目实施机构应根据项目合同约定的产出说明,按照实际绩效直接或通知财政部门向社会资本或项目公司及时足额支付。 4、中期评估项目实施机构应每3年-5年对项目进行中期评估,重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性;及时评估已发现问题的风险,制定应对措施,并报财政部门(PPP管理部门)备案。五、PPP项目移交项目移交时,项目实施机构或政府指定的其他机构代表政府收回项目合同约定项目资产。项目实施机构或政府指定的其他机构应组建项目移交工作组,根据项目合同约定与社会资本或项目公司确认移交情形和补偿方式,制定资产评估和性能测试方案。社会资本或项目公司应降满足性能测试要求的项目资产、知识产权和技术法律文件,连同资产清单移交项目实施机构或政府指定的其他机构,办妥法律过户和管理权移交手续。社会资本或项目公司应配合做好项目运营平稳过渡相关工作。项目移交完成后,财政部门(PPP管理部门)应组织相关部门对项目产出、效益、监管成效、可持续性、PPP模式应用等进行绩效评价,并按相关规定公开评价结果。   PPP项目实施流程简图
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